Зачем компаниям нужны аккредитивы?

Зачем компаниям нужны аккредитивы?

Сергей Норицин, директор дирекции внешнеторговых операций банка «Санкт-Петербург», подробно рассказывает, что такое аккредитив, как происходят расчеты по ним между предпринимателями и перечисляет возможности, которые этот финансовый инструмент дает бизнесу

Наладить эффективное сотрудничество с поставщиками и снизить риски неполучения товара, особенно при работе с новыми партнерами, становится возможным при оформлении аккредитива.

Аккредитив является одним из самых выгодных и надежных банковских инструментов для финансирования торговых операций и представляет собой обязательство банка заплатить по просьбе клиента поставщику при условии исполнения сделки.

С одной стороны, он гарантирует продавцу оплату поставленного товара, с другой — получение покупателем товара, то есть банк выступает в роли гаранта осуществления взаиморасчетов по сделкам между поставщиками и покупателями.

Кроме того, стоимость аккредитива ниже кредита, так как деньги предоставляются не заблаговременно, а в момент, когда необходимо осуществить оплату поставленного товара.

Таким образом, аккредитив решает сразу несколько задач: минимизирует риски, страхует от недобросовестных партнеров, а также является более выгодным инструментом кредитования.

Как происходят расчеты по аккредитивам?

В условиях договора на поставку товара (оказание услуг и так далее) в качестве формы расчетов необходимо включить аккредитив.

Зарезервировать средства на специальном счете в банке.

Для этого необходимо предоставить заполненное распоряжение на открытие аккредитива и контракт с продавцом, разместить на счету сумму денежного обеспечения.

Возможен вариант открытия аккредитива без резервирования средств клиента как разновидность кредитной операции.

В этом случае необходимо согласовать с банком иной вид обеспечения.

После осуществления поставки товаров (оказания услуг) необходимо предоставить в банк подтверждающие документы (перечень документов устанавливается индивидуально для каждой сделки и включается в заявление на открытие аккредитива).

В случае, если сделка не состоялась и документы не были предоставлены в банк по истечении срока аккредитива, вся сумма возвращается на счет покупателя.

Следует помнить, что банк работает именно с документами, а не с товаром.

Какой аккредитив выбрать?

Когда-то аккредитивы были отзывными и безотзывными.

Отзывный аккредитив мог быть изменен или аннулирован банком в любой момент без предварительного уведомления.

В соответствии с действующей редакцией «Унифицированных правил для документарных аккредитивов», аккредитив — всегда безотзывный.

Его нельзя изменить, досрочно аннулировать или отозвать без предварительного согласия всех участников сделки, в том числе и банка.

Если в процессе проведения сделки стороны придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены.

Это самый распространенный вид аккредитива.

Пример: у российского покупателя есть контракт на поставку промышленной продукции от зарубежного контрагента. Контракт предусматривает оплату через аккредитив.

Покупатель открывает его в российском банке в пользу продавца аккредитив, условием оплаты по которому является предоставление в исполняющий банк комплекта, состоящего из оригиналов отгрузочных документов, счета, сертификатов происхождения и качества товара.

Если представленные документы полностью соответствуют условиям аккредитива, банк осуществляет оплату. Если в документах есть расхождения, документы либо переделываются, либо запрашивается согласие покупателя на оплату против документов с расхождениями.

Покупатель получает документальное подтверждение, что отгружено именно то, что прописано в контракте, продавец — денежные средства.

При регулярных поставках товара стоит обратить внимание на револьверный (возобновляемый) аккредитив. Сумма аккредитива будет автоматически пополняться в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

В случае невозможности исполнить платежные обязательства по сделке (отсутствие денежных средств), можно оформить резервный (stand-by) аккредитив.

Он действует по принципу банковской гарантии, обеспечивая исполнение платежных обязательств покупателя перед поставщиком.

Если в сделке принимает участие посредник, то открывается трансферабельный (переводной) аккредитив.

В данном случае аккредитив будет доступен полностью или частично одному или нескольким посредникам. В отличие от стандартных аккредитивов, где главными участниками являются покупатель и продавец, в трансферабельном, или иными словами переводном аккредитиве, протагонистом является посредник.

Суть переводного аккредитива заключается в том, что в пользу посредника иностранным покупателем выпускается аккредитив, который в дальнейшем переводится в пользу одного или нескольких поставщиков. Такой способ взаиморасчетов выгоден всем сторонам сделки: покупатель гарантированно получает свой товар, поставщик получает прибыль, посредник также получает прибыль в виде комиссионного дохода, при этом не вкладывая собственные средства в закупку товара.

Рассмотрим пример: вы — фирма-посредник.

Вы нашли покупателя и хотите заключить с ним контракт на поставку товара, но вы не являетесь производителем/поставщиком товара и не располагаете необходимым количеством денежных средств на его закупку, при этом знаете потенциального поставщика.

Для начала вы заключаете с покупателем отдельный контракт на поставку товара на определенных условиях.

Затем в вашу пользу покупателем открывается аккредитив, а вы, в свою очередь, переводите аккредитив в пользу поставщика, с которым также заключен отдельный контракт (при этом вы переводите аккредитив на меньшую сумму, закладывая в разницу свой комиссионный доход).

Поставщик проверяет соответствие условий аккредитива, производит отгрузку товара и предоставляет комплект документов в соответствии с условиями переведенного аккредитива.

Согласно унифицированным правилам и обычаям, для документарных аккредитивов переведенный аккредитив должен точно воспроизводить условия аккредитива, за исключением:

- Суммы аккредитива;

- Любой указанной в нем цены за единицу товара;

- Даты истечения аккредитива;

- Периода для представления документов или последней даты отгрузки, установленного периода отгрузки (не допускается изменение валюты, базиса поставки, наименования товара, перечня документов и прочего).

Трансферабельные аккредитивы используются в основном при импорте товаров в Россию.

Использование данной формы аккредитива для экспортной операции осложнено особенностями норм валютного регулирования.

Источник: https://delovoymir.biz/zachem-kompaniyam-nuzhny-akkreditivy.html?utm_referrer=https%3A%2F%2Fzen.yandex.com

© Деловой мир